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不懂财税的经营者需要了解的那些基础知识

创业并非坦途,作为一个经营者,需要精通各种知识。前期除了招募员工、寻找融资、搞定办公位,还要深谙行业产品、技术基础……搞定客户就够辛苦的了,还要懂财税。

不懂财税的经营者需要了解的那些基础知识

不懂财税就寸步难行?那么,懂财税到底有多重要?毕业于某金融系的小陈,先后在国内某大型IT工作过,作为一名85后海归,教育带来的便利性,对国内教育产业的跃跃欲试,促使他变成了IT创业男。

刚起步阶段,没打算融资,一切开销都是自掏腰包。但作为一个初创企业,没有很好的现金流来支撑企业的发展,条件简陋,整个团队只能没日没夜地研发软件。

说起来容易,做起来难,小陈发现不仅产品每一个细节需要无数次打磨,而且最后走入市场更是难上加难。在产品设计上,全新的事物,随着研发的深入,难度越来越大,但盈利依然遥远。慢慢地大家对公司失去了信心,纷纷离开。曾经闹哄哄的办公室仅剩下小陈一人,小办公室突然显得空旷起来。

投入达到了上百万,而国外的学习经历和多年的行业经验告诉他,产品前景是明朗的,问题是,还要等多久?

危机来临时,小陈仍然决定,再坚持下去试试。对市场一评估,发现市场的容量远远不到自己的预期。情怀不能当饭吃。

创业还是想想好怎么赚钱吧,只是做情怀会连累整个团队,自己认为产品再好,那也是众多因素很小的一点。如果获得不了融资,那只能注销公司。

然而,此时事情还没有完。小陈想要去工商局注销营业执照时,被拒绝了。原来他以为公司账面上无钱就不用报税,事实上工商局要求补足剩下的财税事项(开公司即使不盈利也要按时报税,无收入的情况下也需要进行零申报),才能注销成功。

作为一名初出茅庐的经营者,必须要了解基础的财务知识。因为你必须对公司资本负责,同时也是对投资人最大的尊重。基础财税知识

开公司不盈利,可以不交税吗?

很多企业成立之初由于没有收入所以都会零申报,有的企业甚至长时间零申报。其实如果企业长时间零申报,税务机关也会进行审查的。

另外,当季度销售额接近9万元的时候,小规模纳税人就有了税收筹划(合理避税)的空间。

注:9万元是小规模纳税人合理避税的一个点,另外一个重要的点就是小规模纳税人一定要进行零申报,如果不办理,就会面临税务机关2000元的罚款。不记账不报税的后果是什么?

认为自己的公司不怎么经营,所以不需要记账报税的观点是错误的。

根据相关法律规定,连续3个月不到税务登记机关纳税申报的,企业的税务登记证将会被税务局注销,注销后不可再被恢复,也就是说,企业的所有证照都会因为税务登记证的注销而相继作废。

而且公司所有股东的身份证信息将被相关登记机关收录,进入黑名单。对以后的贷款、再次投资创业、出国等都将受到影响。合理避税

需要大家明确的一点是:

合理避税并不是偷税漏税,它是在合法的范围内减轻企业的税收压力,避免企业因为税务上的盲点,而导致企业多缴税或被税务局罚款。

所以说企业多了解一些合理避税的知识是非常有必要的。正确合理避税,避免税务风险

不可不知的节税技巧

1、将个人专利以技术入股的形式投入公司使用

企业老板或员工个人拥有专利,并将其提供给公司使用,公司可以为其合理估价,并以有价入股的形式纳入公司使用,并签订正式的合同。

专利就会成为公司的无形资产,会计人员可以采用合理摊销的方式,将其计入成本费用,从而减少利润,达到少缴税的目的。2、合理提高员工福利,计入成本,摊销利润

中小企业主在生产经营的过程中,可以在不超过计税工资的范畴内适当提高员工工资。

如此一来,不仅可以调动员工积极性,而且这些费用都可以列入企业的成本,从而摊销企业利润,减少税负。

3、混合销售要依法而签,分别计税

一项销售行为如果涉及服务又涉及货物,就是混合销售,一是必须是同一项销售行为,二是必须要涉及服务和货物,二者缺一不可。其中也有需要注意的税务筹划点。4、发票丢失,及时补救,仍能报销和入账

我国实行以票控税,因为涉及到税收,如果发票丢失想要重开一张是不太可能的,该怎么办呢?丢失发票不用慌张:

第一种,从外单位取得的原始凭证如有遗失,应当取得原开出单位盖有公章的证明,并注明原来凭证的号码、金额和内容等,由经办单位会计机构负责人、会计主管人员和单位领导人批准后,才能代作原始凭证。

第二种,如果确实无法取得证明的,如火车、轮船、飞机票等凭证,由当事人写出详细情况,由经办单位会计机构负责人、会计主管人员和单位领导人批准后,代作原始凭证。5、成本费用中公司费用与股东个人消费不能混杂在一起,要划分清楚

例如,有些公司出资购买了房屋、汽车,却将权利人写成了股东,而不是付出资金的单位,而且该笔资金也没有在账面上列示股东的应收账款或其他应收款。这样做合理吗?

这是成本费用中公司费用与股东个人费用相混杂的事例。按照《个人所得税法》及国家税务总局的有关规定,上述事项视同为股东从公司分得了股利。

必须代扣代缴个人所得税,相关费用不得计入公司成本费用,要在账面上列示股东的应收账款或其他应收款,从而给公司带来额外的税负。发票很重要

在日常生活中,我们经常会接触到发票,比如吃饭、充公交卡、购买原材料等等。这时你才会发现,发票已经渗透到生活、工作的方方面面,时刻与我们发生着联系。

发票的功能

简单来说,发票就是发生的成本、费用或收入的原始凭证。发票主要是公司做账的依据,同时也是缴税的费用凭证。例如:作为一般纳税人,某公司销售了1000元的产品,同时,该公司又在本月购买了200元的货物,并取得了进项发票,税率均是17%。

那么该公司需要缴纳的增值税是:1000*17%-200*17%=136元。所以说,及时开具并留好发票,可以减轻公司税负。

发票如何开具

从发票开具资格来说,主要分为自行开票和税务代开两种。1、自行开票:当企业注册完成后,就可以申请税控和发票,拥有开发票的资格。

之后公司再配备电脑和针式打印机设备,就可以开始自行开票了(所有发票都必须加盖发票专用章,财务章是不可以的)。

2、税务代开:当部分法人单位或个人没有开发票的资格或无开专用发票的资格,可以前往税务局开具发票,这就是税务代开。

Tips:新企业需要完成税控办理及票种核定后,才能开具发票。如果企业不知道该怎样办理,可以选择代办,从而节省时间和精力做更重要的事情。我们常见的发票类型

1、按经营类型来分

企业在经营过程中,常见的发票类型是:增值税普通发票、增值税专用发票、机打发票、定额发票、机动车专用发票(购买车辆)。

另外,税务局会按照主营业务及经营范围来核定公司的开票种类,如:经营范围无广告项的餐饮公司,无法开具广告费发票,但可以开餐费发票。

增值税专用发票与普通发票的区别:与普通发票相比最大的区别是,增值税专用发票是创业者减免税收的重要凭证,但只有一般纳税人企业才可以直接开。2、按发票联次来分

增值税专用发票由基本联次或者基本联次附加其他联次构成,基本联次为三联:记账联、抵扣联和发票联。

记账联,作为销售方核算销售收入和增值税销项税额的记账凭证;

抵扣联,作为购买方报送主管税务机关认证和留存备查的凭证;

发票联,作为购买方核算采购成本和增值税进项税额的记账凭证。其他联次用途,由一般纳税人自行确定。在开发票时,需要注意的事项

1、别人给自己开发票

当别人给自己开发票时,一定要确认好这些信息:

增值税普通发票,要确保公司抬头(名称)、税号信息正确;增值税专用发票要确保开票信息(公司名称、公司税号、银行开户行等)准确。

1)公司报销用的发票当月必须要进行做账确定收入;2)收到增值税专用发票后,要求360天内认证,过期后无法抵扣税额;

3)一般当年取得的发票都要当年入账,不能跨年计入成本费用。

会计在处理员工的发票报销时,要注意以下报销规定:

1)业务招待费(餐费、住宿费)的额度,不能超过当年收入的5%和实际报销费用的60%孰低者为税前列支费用;2、自己给别人开发票

当自己给别人开发票时,需要对方确认以下信息的准确性:普通发票,公司抬头(名称)、税号信息正确即可;

专用发票要求对方的开票信息(公司名称、公司税号、银行开户行等)准确。建议大家将以上信息记住或保存好,例如手机的记录软件,以防忘记。

如何申领发票?

一般情况下,企业刚开始领用的发票数量是25张,若不够用,可申请增量/增版。

增量:适用于金额不大,需求量大的公司,如:小商铺。

增版:适用于客单价高的企业,这类企业的特点是金额大,需求量相对较小。

企业在申请发票增量/增版时,需要提供销售合同。发票形式为:自2016年7月1日,全部发票为国税发票,没有地税发票了。创业者不易,要面对大大小小的事情,又要了解相关规定。不过相信只要创业者时刻保持学习状态,没有什么可以难倒大家。

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